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2019年【审计和企业所得税汇算清缴】如期为客户展开

时间:2019-02-26 浏览数:4437
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  广州天源税务师事务所专业精湛、追求卓越,务求满足客户的每一项需求。

        Service of Tehong covers various professions from the enterprises which located in Asia, Euro and America 

        that fulfills each requirement of our clients. 


    本季热点:    

    2018年度

    企业所得税汇算清缴 

    审计、高新和研发专项审计、

    资产损失税前扣除、

    关联交易同期资料、

    加速折旧鉴证、

    经济案件鉴证  

 






企业所得税汇算清缴鉴证报告需提供的资料:


序号

资料分类

需要提供的资料

原件A/复印件B

必须提供的标志∨

清点签收

1.           

税务代理委托协议书

A

 

 

2.           

协议书初附件:客户声明书

A

 

 

3.           

协议书初附件:《初始客户信息登记表》或者《《客户信息更正登记表》

A

 

 

4.           

协议书附件:审计企业会计报表审计及汇算清缴需提供的资料清单

A

 

 

5.           

 

 

 

 

现金日记账、银行存款日记账

A

 

 

6.           

总账

A

 

 

7.           

明细分类账、增值税明细账

A

 

 

8.           

费用多栏账

A

 

 

9.           

存货明细账

A

 

 

10.        

固定资产明细账

A

 

 

11.        

应收账款明细账

A

 

 

12.        

应付账款明细账

A

 

 

13.        

各月记账凭证

A

 

 

14.        

各个开户银行的12月份银行对账单复印件及银行余额调节表

A

 

 

15.        

外币账户、离岸账户、异地银行对账单

A

 

 

16.        

抽查会计凭证及原始凭证的复印件

A

 

 

17.        

各月国税纳税申请表

A

 

 

18.        

各月地税纳税申请表

A

 

 

19.        

一般纳税人增值税纳税申报表

A

 

 

20.        

小规模纳税人增值税纳税申报表

A

 

 

21.        

广东省地方税收纳税申报表(综合)

A

 

 

22.        

纳税申报表:1-4季度企业所得税预缴申报表

A

 

 

23.        

一般纳税人提供1-12月增值税纳税申报表主表

A

 

 

24.        

年度资产负债表

A

 

 

25.        

季度利润表

A

 

 

26.        

年度现金流量表

A

 

 

27.        

现金盘点表

A

 

 

28.        

存货盘点表

A

 

 

29.        

固定资产盘点表

A

 

 

30.        

固定资产折旧计算表及余值表

A

 

 

31.        

2015年所有企业所得税缴税回单复印件

A

 

 

32.        

20161月缴交201512月税金的缴税回单复印件

A

 

 

33.        

20161月缴交201512月社保费的税单的复印件

A

 

 

34.        

汽车要提供行驶证复印件,税则“证件类”

A

 

 

35.        

 

 

 

 

36.        

 

 

营业执照副本(非法人资格单位)、企业法人营业执照副本

B

 

 

37.        

组织机构代码证副本

B

 

 

38.        

国税税务登记证副本

B

 

 

39.        

地税税务登记证副本

B

 

 

40.        

成立时的验资报告

B

 

 

41.        

增资时的验资报告

B

 

 

42.        

法人身份的股东身份证明文件:营业执照副本复印件

B

 

 

43.        

自然人股东的身份证明文件:身份证、护照、居留证(外籍)

B

 

 

44.        

银行开户许可证、银行开户证明

B

 

 

45.        

外资企业批准证书

B

 

 

46.        

外汇登记证

B

 

 

47.        

社会保险证

B

 

 

48.        

增值税一般纳税人资格证

B

 

 

49.        

财政登记证

B

 

 

50.        

统计登记证

B

 

 

51.        

 

 

 

 

52.        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以前年度审计报告复印件

B

 

 

53.        

以前年度外汇收支审计报告

B

 

 

54.        

上年所得税汇算清缴报告复印件

B

 

 

55.        

当年的财产损失鉴证报告复印件

B

 

 

56.        

当年的固定资产加速折旧报告复印件

B

 

 

57.        

当年的土地增值税清算报告复印件

B

 

 

58.        

当年的定率征收企业所得税核定通知书

B

 

 

59.        

企业所得税征收方式通知书复印件(地税带征企业)

B

 

 

60.        

亏损企业提供亏损原因情况说明书

B

 

 

61.        

当年的报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

B

 

 

62.        

处理坏账及资产损失的批文复印件

B

 

 

63.        

单位关联企业名单

B

 

 

64.        

当年的享受税收优惠政策的文件

B

 

 

65.        

往来款项申请坏账损失扣除的

B

 

 

66.        

法院的破产公告和破产清算的清偿文件

B

 

 

67.        

法院判决书、法院裁决书

B

 

 

68.        

工商部门的注销证明

B

 

 

69.        

工商部门的吊销证明

B

 

 

70.        

政府部门有关撤销行政决定文件

B

 

 

71.        

政府部门有关责令关闭的行政决定文件

B

 

 

72.        

国有企业债转股批准文件

B

 

 

73.        

公安等有关部门的死亡、失踪证明

B

 

 

74.        

公安机关的报案记录等(被盗被抢的)

B

 

 

75.        

公安部门出具的事故现场处理报告

B

 

 

76.        

逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明

B

 

 

77.        

债权人债务重组协议

B

 

 

78.        

企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明

B

 

 

79.        

国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明

B

 

 

80.        

涉及保险索赔的,应当有保险公司理赔情况说明

B

 

 

81.        

企业内部关于财产报废、毁损情况说明及审批文件;

B

 

 

82.        

消防部门出具受灾证明,

B

 

 

83.        

涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明

B

 

 

84.        

锅炉、电梯等安检部门的检验报告等(不可抗力的)

B

 

 

85.        

车辆报损证明

B

 

 

86.        

房管部门的房屋拆除证明

B

 

 

87.        

 

 

 

 

88.        

 

 

 

 

89.        

发票领购表

B

 

 

90.        

发票使用情况表

B

 

 

91.        

发票核销表

B

 

 

92.        

 

 

 

 

93.        

 

 

 

 

94.        

 

 

 

 

95.        

企业基本情况表

B

 

 

96.        

劳动情况表

B

 

 

97.        

季度工资单及

B

 

 

98.        

1-12月社会保险缴款单银行回单复印件

B

 

 

99.        

员工社保缴费名单

B

 

 

100.     

上缴工会经费证单复印件

B

 

 

101.     

劳动用工手册、劳动合同复印件

 

 

 

102.     

 

 

 

 

103.     

 

 

 

 

104.     

制度

单位内部管理制度及相关的内控制度

B

 

 

105.     

公司章程、历次修正后的章程

B

 

 

106.     

历次的股权投资协议书

B

 

 

107.     

股东会决议书、合并董事会决议书

B

 

 

108.     

重要经营协议复印件:比如关于企业的合资、合伙、合租、承包经营等协议书

B

 

 

109.     

银行贷款合同(或企业间借款协议)复印件

B

 

 

110.     

房屋租赁合同(场地租赁或产权证明)复印件

B

 

 

111.     

设备租赁协议书

B

 

 

112.     

对外投资合同

B

 

 

113.     

单位设立的合同、协议、章程

B

 

 

114.     

 

 

 

 

115.     

 

 

 

 

116.     

 

 

 

 

117.     

 

 

 

 

 

 


企业所得税汇算清缴内容和资料如下:

  1.企业所得税年度纳税申报表及其附表;

  2.财务报表;

  3.备案事项相关资料;

  4.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;

  5.委托天源税务师事务所代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

  6.涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;

  7.主管税务机关要求报送的其他有关资料

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